Het AWBZ-testament
en de AWBZ-schenking

1 mei 2015, 12:26

Niet moeilijk is het om voor te stellen dat er veel zorg is over de mogelijke financiële problemen bij intrede in een verzorgings- of verpleeghuis. Ook zijn er veel vragen over het 'opeten' van het vermogen, waardoor mogelijk de erfenis wordt uitgekleed. In lang niet alle gevallen is de zorg heel actueel, maar het is wel goed om er aandacht aan te besteden.

Voor de berekening van de zorgbijdragen (AWBZ) wordt namelijk niet alleen het inkomen meegeteld, maar ook het vermogen. Het gaat om het vermogen dat voor de inkomstenbelasting aangegeven wordt in box 3 (de box van sparen en beleggen). Overigens dient er wel rekening mee gehouden te worden dat de zorgbijdrage wordt berekend naar de stand van het vermogen van twee jaar geleden. In 2015 wordt de zorgbijdrage berekend over de stand van het vermogen per 1 januari 2013.

De gevolgen van de nieuwe berekening zijn ook in de politiek besproken. Er zijn een aantal maatregelen genomen om de gevolgen van de zorgbijdrage voor het vermogen te verzachten. Een van die maatregelen is dat de woning van degene die AWBZ-zorg krijgt voor een aantal jaren niet meetelt bij de berekening van de zorgbijdrage. Als de woning echter verhuurd is, telt de woning wél mee voor de berekening van de zorgbijdrage.

Als u een partner en kinderen heeft, dan maakt u vaak een testament om te regelen dat de kinderen pas erven als u en uw partner zijn overleden. Voor getrouwde partners is dit ook geregeld als zij geen testament hebben. In een testament kunt u vastleggen dat de kinderen de erfenis eerder krijgen, bijvoorbeeld als de achtergebleven partner in een verpleeg- of verzorgingshuis wordt opgenomen. Ook hiervoor geldt dat het 'heilig' verklaren van deze clausule niet verstandig is, maar het is wel een bespreekpunt.

Een relatief eenvoudige methode om het vermogen te verkleinen is natuurlijk door te schenken. Als u een aantal jaren voordat u in het verpleeg- of verzorgingshuis terecht komt gaat schenken aan uw toekomstige erfgenamen, kan dit later een lagere zorgbijdrage betekenen. Overlijdt u met een kleiner vermogen dan betekent dit ook dat uw erfgenamen minder erfbelasting betalen. Wederom is voorzichtigheid op zijn plaats, want 'je moet je niet uitkleden voor je naar bed gaat'.